Control Interno

a. Control Interno

El Control Interno es un proceso continuo, dinámico e integral de gestión, efectuado por el Titular, funcionarios y servidores de la entidad, que permite identificar y prevenir riesgos, irregularidades y actos de corrupción, coadyuvando a que la gestión sea más eficiente y transparente para brindar mejores servicios a los ciudadanos.

b. Sistema de Control Interno

El Sistema de Control Interno, es un conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo las actitudes y el personal, organizados y establecidos en cada entidad del Estado; cuya estructura, componentes, elementos y objetivos se regulan en la Ley N° 28716 y la normativa técnica que emite la Contraloría sobre la materia.


IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA UGEL (2019)

COMPONENTES DEL SISTEMA DEL
CONTROL INTERNO
EVALUACIÓN DEL RIESGO AMBIENTE
DE CONTROL
ACTIVIDADES
DE CONTROL
INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN
SUPERVISIÓN

El riesgo es la posibilidad de que un evento ocurra o afecte adversamente el cumplimiento de objetivos.

La evaluación del riesgo se refiere a un proceso permanente a fin de que la entidad pueda prepararse para enfrentar dichos eventos.

Son el conjunto de normas, procesos y estructuras que sirven de base para llevar a cabo el adecuado Control Interno en la entidad. Los funcionarios, partiendo del más alto nivel de la entidad, deben destacar la importancia del Control Interno, incluidas las normas de conducta que se esperan.

Un buen ambiente de control tiene un impacto en todo el sistema general de Control Interno.

Son aquellas políticas y procedimientos establecidos para disminuir los riesgos que pueden afectar el logro de objetivos de la entidad.

Para ser efectivas deben ser apropiadas, funcionar consistentemente de acuerdo con un plan a lo largo de un periodo determinado y tener un costo
adecuado, que sea razonable y relacionado directamente con los objetivos del control.

Es la información que necesita la entidad para llevar a cabo las responsabilidades de Control Interno que apoyen el logro de sus objetivos.

La administración obtiene, genera y utiliza la información relevante y de calidad a partir de fuentes internas y externas para apoyar el funcionamiento de los otros componentes del Control Interno.

Es el conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones de supervisión de la entidad con fines de mejora y evaluación.

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